——2024年7月29日在县十九届人大常委会第二十次会议上

广饶县财政局局长  张小刚

各位主任、各位委员：

受县政府委托，现向县人大常委会报告广饶县2023年县级财政决算和2024年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2023年财政决算情况

2023年，全县境内财政总收入完成2233167万元。全县一般公共预算收入完成577971万元，完成调整预算的100.1%，比上年增长11.0%；全县政府性基金预算收入完成209309万元，完成调整预算的98.5%，比上年增长100.3%。全县一般公共预算支出完成603191万元，完成调整预算的100.1%，比上年增长5.4%；全县政府性基金预算支出完成360792万元，完成调整预算的101.7%，比上年增长34.5%。全县国有资本经营预算收入完成1500万元，完成调整预算的100%，比上年增长7.8%；全县国有资本经营预算支出完成125万元，完成调整预算的100%，比上年下降87.8%。

（一）县级一般公共预算收支决算情况。

1．县级一般公共预算收入。2023年，县级一般公共预算收入完成346581万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的100.1%，比上年增长17.7%。县级一般公共预算收入主要项目完成情况为：增值税97679万元，增长86.9%；企业所得税25331万元，增长20.6%；个人所得税4543万元，增长25.1%；资源税2575万元，下降28.2%；城市维护建设税37084万元，增长36.9%；房产税7009万元，下降9.9%；印花税13619万元，下降10.5%；城镇土地使用税11463万元，增长2.8%；土地增值税4677万元，下降15.6%；车船税3815万元，增长17.9%；耕地占用税1817万元，下降19.4%；契税12679万元，增长16.8%；环境保护税485万元，下降0.8%；其他税收21万元，下降58.0%；教育费附加、地方教育费附加等专项收入93709万元，增长16.9%；行政事业性收费收入9731万元，下降42.5%；罚没收入10295万元，下降2.3%；国有资源（资产）有偿使用收入9127万元，下降58.9%；政府住房基金收入922万元，增长85.5%。

2．县级一般公共预算支出。2023年，县级一般公共预算支出完成528193万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的99.2%，增长2.6%。县级一般公共预算支出主要项目完成情况为：一般公共服务支出53171万元，下降1.3%；国防支出362万元，增长370.1%；公共安全支出17380万元，下降16.6%；教育支出147793万元，下降4.4%；科学技术支出959万元，增长30.5%；文化旅游体育与传媒支出5614万元，下降6.0%；社会保障和就业支出94025万元，下降5.7%；卫生健康支出53423万元，下降7.1%；节能环保支出9683万元，增长12.5%；城乡社区支出29820万元，增长33.4%；农林水支出57133万元，增长54.7%；交通运输支出9385万元，增长71.4%；其他各项支出49445万元。

3．平衡情况。2023年，县级一般公共预算收入346581万元，加返还性收入3692万元，上级转移支付收入142313万元，债券转贷收入90650万元，上年结转结余收入57183万元，调入资金20147万元，区域间转移性收入1440万元，镇街净上解收入156392万元，动用预算稳定调节基金631万元，县级一般公共预算总收入完成819029万元。2023年，县级一般公共预算支出528193万元，加体制上解支出150012万元，债务还本支出90815万元，安排预算稳定调节基金481万元，结转下年支出47748万元，区域间转移性支出1780万元，县级一般公共预算总支出完成819029万元。收支相抵，实现收支平衡。

（二）县级政府性基金预算收支决算情况。

2023年，县级政府性基金预算收入209309万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的98.5%，增长100.3%；加专项转移支付收入2756万元，调入资金11624万元，债券转贷收入180100万元，上年结转结余4359万元，县级政府性基金预算总收入完成408148万元。2023年，县级政府性基金预算支出350417万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的101.8%，增长38.6%；加返还镇街支出10375万元，专项上解支出144万元，调出资金16546万元，债务还本支出17990万元，结转下年支出12676万元，县级政府性基金预算总支出完成408148万元。收支相抵，实现收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况。

2023年，全县社会保险基金预算收入完成82655万元，完成调整预算的101.5%；全县社会保险基金预算支出完成80905万元，完成调整预算的101.6%。当年收支结余1750万元，年末滚存结余172959万元。

（四）县级国有资本经营预算收支决算情况。

2023年，县级国有资本经营预算收入完成1500万元，完成调整预算的100.0%；加上级补助收入381万元，县级国有资本经营预算总收入完成1881万元。2023年，县级国有资本经营预算支出完成119万元，完成调整预算的100.0%；加调出资金1500万元，补助下级支出6万元，结转下年支出256万元，县级国有资本经营预算总支出完成1881万元。收支相抵，实现收支平衡。

（五）政府债务情况。

1．政府债务限额及余额情况。截至2023年年底，全县政府债务限额132.15亿元，其中一般债务限额70.38亿元、专项债务限额61.77亿元。全县政府债务余额131.99亿元，其中一般债务70.30亿元、专项债务61.69亿元，不超过法定限额。

2．政府债券情况。2023年，我县由省政府代为举借债务27.08亿元。一是再融资债券10.80亿元，全部用于偿还到期政府债券本金；二是新增债券16.28亿元，用于县域重点项目建设，其中东营至青州高速公路改扩建工程（广饶县段）2.77亿元、新建天津至潍坊高速铁路（广饶县段）2.17亿元、水源工程高质量发展（南堤水库增容）项目0.75亿元、职业中等专业学校改扩建工程0.60亿元、城南片区棚户区改造项目（怡景苑二期）工程（一）1.00亿元、乐安街道供水设施改造提升工程0.15亿元、城乡供水一体化配套管网工程0.20亿元、镇区雨污分流改造项目1.65亿元、孙武湖旅游度假区提升工程项目0.10亿元、大码头镇供热基础设施改造提升工程0.19亿元、2023年高标准农田建设项目0.20亿元、支持中小银行发展专项债券项目6.50亿元。

3．政府债务还本付息情况。全年债务还本付息支出14.86亿元。还本支出10.88亿元，其中一般债务还本支出9.08亿元、专项债务还本支出1.80亿元；付息支出3.98亿元，其中一般债务付息支出2.32亿元、专项债务付息支出1.66亿元。

二、2024年上半年全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况。

1—6月份，全县一般公共预算收入完成347797万元，完成预算的56.8%，增长5.4%；全县一般公共预算支出完成337859万元，完成预算的48.3%，下降0.9%。县级一般公共预算收入完成224521万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成预算的61.1%，增长4.9%；县级一般公共预算支出完成292450万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成预算的45.9%，下降2.8%。

（二）政府性基金预算执行情况。

1—6月份，全县政府性基金预算收入完成77155万元，完成预算的33.0%，增长165.8%；全县政府性基金预算支出完成155919万元，完成预算的73.0%，增长27.5%。县级政府性基金预算收入完成77155万元，完成预算的33.0%，增长165.8%；县级政府性基金预算支出完成149183万元，完成预算的69.8%，增长23.7%。

（三）社会保险基金预算执行情况。

1—6月份，全县社会保险基金预算收入完成45070万元，完成预算的44.3%；全县社会保险基金预算支出完成43121万元，完成预算的48.4%。

（四）国有资本经营预算执行情况。

1—6月份，全县国有资本经营预算收入完成0万元；全县国有资本经营预算支出完成476万元。因国有企业计收利润需要一段时间，应交国有资本收益入库通常集中在下半年。

（五）政府债务情况。

1．政府债务限额及余额情况。2024年上半年，市财政局已下达我县新增债务限额4.99亿元。截至6月底，全县政府债务余额136.52亿元，其中一般债务余额69.87亿元、专项债务余额66.65亿元。

2．政府债券情况。2024年上半年，我县共争取政府债券9.81亿元。一是再融资债券4.82亿元，全部用于偿还到期债券本金；二是新增专项债券4.99亿元，其中用于新建天津至潍坊高速铁路（广饶县段）0.99亿元、绿色化工原料基地园区基础设施配套项目2.00亿元、东营至青州高速公路改扩建工程（广饶县段）1.00亿元、北部片区智慧停车场及配套设施建设项目0.30亿元、2024年供热提升改造工程0.20亿元、城乡供水管网配套保障项目0.50亿元。

3．政府债务还本付息情况。截至6月底，政府债务还本付息7.63亿元。还本支出5.28亿元，其中一般债务还本支出4.48亿元、专项债务还本支出0.80亿元；付息支出2.35亿元，其中一般债务付息支出1.33亿元、专项债务付息支出1.02亿元。

三、2024年上半年财政主要工作情况

今年以来，县财政部门深入贯彻党的二十大精神，全面落实“稳中求进、以进促稳、先立后破”总体要求，紧紧围绕县委“四大战略”和“七大突破提升行动”部署，立足全局、攻坚克难，坚决落实党政机关过紧日子要求，大力优化支出结构，着力保障和改善民生，切实防范化解财政运行风险，上半年全县财政运行总体保持平稳，为完成全年预期目标奠定了较好基础。

（一）突出挖潜增收，财政收入提质增效。紧盯年初收入目标，加强收入形势分析调度，落实财政科级干部包靠镇街制度，突出做好对重点项目和重点企业税收的跟踪服务，组织收入更加注重质的稳步提升和量的合理增长，上半年全县一般公共预算收入完成34.78亿元，完成预算的56.8%，实现时间、任务“双过半”，其中税收收入完成23.64亿元，税收比重68.0%。开展税费协同共治，依法加强非税收入征管，分解落实污水处理费征管责任，全面铺开残疾人保障金清理工作，努力实现非税收入应收尽收，上半年非税收入完成11.14亿元，同比增长14.2%。全力稳定政府性基金收入，严格执行土地出让收入预算，健全完善土地出让收入研判、决策、调度机制，强化土地推介和挂牌出让，提高土地运营效益，上半年土地出让收入完成7.17亿元，同比增长146.9%。充分发挥财源建设组织收入作用，制定《广饶县2024年财源建设工作要点》（广政办笺〔2024〕4号），重点落实好市21条、县20条财源建设任务，深入挖掘中小税源和小税种增收潜力，确保财政收入实现依法征管、应收尽收，上半年通过财源建设实现收入2.94亿元。完善价值评估和处置机制，规范国有资产处置行为，优化国有资源配置，上半年通过出租、处置国有资产实现收入0.72亿元，同比增长37.5%。

（二）突出精简支出，预算约束刚性有力。将落实党政机关过紧日子作为一种习惯和常态，大力压降“三公五费”等一般性支出，严控各类新增资产配置，全力降低行政运行成本。坚持“有保有压、量力而行”，硬化预算执行约束，优化财政支出结构，提高财政资源配置效率，腾出资金重点支持乡村振兴、基本民生、产业转型等领域。树牢预算法定意识，规范预算调剂行为，非经法定程序不得调整预算，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，预算约束走向刚性。持续深化预算绩效管理改革，完善绩效管理制度体系，全面提升绩效目标质量，扎实开展绩效自评，压减低效无效支出，切实强化绩效管理“硬约束”，推动预算绩效管理从“扩围提质”向“提质增效”转变。进一步推开成本预算绩效管理，探索完善成本预算绩效管理机制，全面提升资金管理的科学性和精准度。精准实施预算投资评审，上半年完成竣工结算评审报告23项，审减资金0.25亿元，审减率7.06%；完成招标控制价编审项目27项，核减资金0.48亿元，审减率9.06%，有效节约财政资金、提高资金使用效率，助推财政资金聚力增效。

（三）突出理财为民，民生保障不断增强。坚持“为民理财”，始终把民生作为财政支出的第一选项，不断增进民生福祉，上半年我县各项民生支出完成26.87亿元，占一般公共预算支出的79.53%，全力保障基层“三保”和重点民生项目建设支出。落实卫生健康事业支出2.66亿元，支持完善多层次医疗保障体系建设，提升医疗保障服务能力，将居民医疗补助标准和基本公共卫生服务经费分别提高到670元/人·年和94元/人·年，减轻人民群众看病就医负担；助力“两癌”筛查、出生缺陷干预、HPV疫苗接种等惠民免费医疗项目全面实施，提升疾病预防控制水平。落实社会保障和就业支出5.49亿元，将城乡低保、特困人员供养、困境儿童等五类困难群体救助补助标准再提高7%以上；多渠道筹集资金支持社会救助、优抚保障、就业帮扶，保障年初确定的10件惠民实事落地见效。落实教育支出9.06亿元，保障校车运营补贴、义务教育阶段“五免两补一包”、困难学生资助等政策落地，推动城乡教育优质均衡发展。落实城乡社区支出1.13亿元，实施既有建筑节能改造、燃气改造更新、住宅小区配电设施改造等项目，支持城乡社区公共设施、环境卫生持续改善，全力提升城乡人居环境精细化管理水平。

（四）突出服务大局，经济社会稳步发展。统筹推进普惠、全面的结构性减税降费政策，加大减税降费政策宣传和辅导力度，推动政策叠加发力、应享尽享，发挥财政资源集聚优势，用真金白银支持重点产业发展，为培育新质生产力注入澎湃动能。兑现企业技改奖补、创业担保贷款和科技创新等政策性奖补资金0.57亿元，积极帮助企业降本减负“渡难关”，为企业积攒发展后劲“加把力”。纵深推进农业信贷担保工作，“鲁担惠农贷”已累计为全县2781户农业经营主体提供担保贷款18.35亿元，为乡村振兴注入“金融活水”。持续优化政府采购营商环境，将政府采购中小企业预留份额提高至83%以上，落实小微企业价格评审优惠制度，增强中小企业发展动力。推动“政采贷”业务增面扩量，上半年共支持9个项目获批贷款0.24亿元，有效解决中小企业资金压力。持续加大农业农村领域资金投入力度，农业农村支出占土地出让收入比重保持在9%以上，重点支持农机购置、高标准农田建设、大豆玉米复合种植、耕地地力保护等项目实施，助力全域推进乡村振兴。

（五）突出风险防控，财政运行稳中有序。坚持统筹安全和发展，牢牢守住安全发展底线，促进财政平稳健康运行。全面提高财政库款管理精细化水平，提升国库保障能力，将库款规模维持在合理区间，保障全县“三保”支出、应急支出和重点任务的资金使用。紧盯基层“三保”运行风险点，在足额编制“三保”预算的基础上，全面落实“三个优先”要求，守住基层“三保”底线。将政府债务纳入全口径预算管理，严格按照省、市批准的债务限额发行政府债券，坚决杜绝在限额之外新增债务。对政府债券还本付息实行全流程监管，确保及时足额偿还到期债务本息，今年来共偿还法定债务本息7.63亿元。初步构建“1+N+X”防范化解地方债务风险体系，全面摸清各项政府性债务底数，分类制定债务化解方案，妥善降低综合债务水平，缓释财政运行风险。严格执行政府举债融资负面清单制度，加强政府可承受能力评估，有序控制新增债务规模，确保地方债务风险总体可控。强化城投债务动态监管，充分利用城投债务管理信息系统，及时掌握债务期限、债务成本、项目经营效益等情况，督促企业降杠杆、减负债、严增债，坚决防止风险外溢。有序化解企业债务风险，实施重点企业债务风险“出清扫尾”行动，引导4家企业排查风险隐患，妥善制定债务化解方案，协助企业尽快出清债务风险。

各位主任、各位委员，上半年，我县财政总体运行平稳，预算执行情况良好，但也面临一些困难和问题。主要是：受经济下行等因素影响，全县财政增收压力不断加大；刚性支出逐年递增，财政收支平衡矛盾不断加剧；库款保障水平仍然趋紧，财政“负重前行”的紧运行状态还在持续；预算绩效管理改革还需进一步做实做细等等。对于这些问题，我们将高度重视、认真履职，在接下来的工作中通过深化改革、调整结构、创新机制、规范管理加以解决，夯实全县经济社会高质量发展稳固底盘。

四、2024年下半年财政工作重点

下半年，我们将严格落实县人代会批准的预算和本次会议的审议意见，充分发挥财政职能作用，进一步强化财政预算执行管理，切实提升政策效能和资金效益，努力完成全年预算收支预期任务。

（一）强收入，全力提高财政保障水平。完善税收保障机制，加强涉税信息比对分析和共享共用，将组织收入重心放在提高财政收入质量上，做大可用财力规模。切实发挥好“财政干部包靠镇街”制度作用，打通镇街增收痛点、难点、堵点；细化分解年度收入任务，压实各方组织收入主体责任，全力激发各单位组织收入的积极性，夯实财政增收基础。坚持“抓大不放小”，确保做到重点税源应收尽收，零散税源不流失。严格执行非税收入“收支两条线”要求，多渠道盘活国有资产，确保非税收入应收尽收。完善常态化、制度化对上争取机制，紧盯预算内资金分配节点，及时跟进政策变化走向，提高我县财政保障能力。

（二）优支出，聚力提高资金使用效益。落实党政机关过紧日子各项措施，按照“应保尽保、尽力而为、统筹保障、量力而行”的原则，改进重点支出财政保障机制，严格“以收定支”，大力压减一般性支出及非刚性、非重点支出，优化清理存量，加大资金统筹力度，确保严格预算编制、严实绩效导向，实现资金效益最大化。硬化预算刚性约束，严控一般性支出，加强“三公”经费管理，努力降低行政运行成本，将有限的财政资金用在刀刃上。坚持“三保”优先，保持必要的财政支出强度，集中财力支持普惠性、基础性、兜底性民生项目建设，分清轻重缓急，优先保障急需项目和重大决策部署事项资金需求，不断提高财政资金使用效益，使财政政策更加精准有效。

（三）防风险，竭力守牢安全发展底线。严格政府债务管控，平衡好促发展和防风险的关系，加强财政承受能力评估，合理适度发行新增债券，保障地方债务风险总体可控。将政府债务还本付息全面纳入预算管理，及时偿还债务本息，完善存量债务偿还方案，逐一落实资金来源，确保及时足额偿还，守住政府债务风险底线。结合新一轮国企改革深化提升行动，分类推进融资平台公司市场化转型，增强平台公司盈利能力。找准融资平台公司职能定位，剥离其政府融资职能，杜绝融资平台违规举债和新增隐性债务，防止国有企业“平台化”。加大财会监督力度,强化重大决策部署落实、财经领域重点事项监督,严格财经纪律约束,确保财政资金安全。

（四）促改革，努力提升财政治理效力。强化预算约束和绩效管理，进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，深化全成本预算绩效管理改革，打造“成本与绩效并重”的成本预算绩效管理模式，提高财政资源配置效率。建立绩效指标标准体系，拓展财政重点评价的深度与广度，规范绩效监控管理，强化事前绩效评估，加强绩效评价结果应用，助推财政资金聚力增效。深入推进国资国企改革，按照新一轮深化国资国企改革发展部署要求，直面问题短板，在聚焦经营主业、优化治理结构、强化国企监管等方面精准攻坚发力，加快推动县属国企走出发展新路径，激发内生新动力，增强风险抵抗力，促进国资国企高质量发展行稳致远。

各位主任、各位委员，做好下半年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，唯实惟先、善作善成，扎实做好各项财政工作，为加快打造富有活力宜居宜业的现代之城·幸福广饶做出财政贡献！

广饶县2023年县级财政决算情况附表.pdf