——2023年7月28日在县十九届人大十一次常委会会议上

广饶县财政局党组书记  张小刚

各位主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向县人大常委会报告广饶县2022年县级财政决算和2023年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政决算情况

2022年，全县境内财政总收入完成1979343万元。全县一般公共预算收入完成520726万元，完成调整预算的100.12%，按自然口径比上年增长5.13%，剔除增值税留抵退税因素增长9.68%；全县政府性基金预算收入完成104479万元，完成调整预算的104.48%。全县一般公共预算支出完成572441万元，完成调整预算的91.32%，比上年增长16.45%；全县政府性基金预算支出完成268244万元，完成调整预算的102.59%。

（一）县级一般公共预算收支决算情况

1．县级一般公共预算收入。2022年，县级一般公共预算收入完成376096万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的102.13%，比上年增长24.00%。县级一般公共预算收入主要项目完成情况为：增值税126155万元，增长82.62%；企业所得税21008万元，下降33.23%；个人所得税3631万元，增长18.12%；资源税3586万元，下降12.30%；房产税7780万元，增长39.85%；印花税15218万元, 增长57.72%；城镇土地使用税11149万元，下降4.79%；土地增值税5544万元，下降54.71%；耕地占用税2255万元，下降77.83%；契税10851万元，下降54.66%；环境保护税489万元，增长0.41%；其他各项税收38072万元；教育费附加、地方教育附加等专项收入80189万元，增长27.20%；行政事业性收费收入16922万元，下降58.34%；罚没收入10538万元，增长9.83%；政府住房基金收入497万元，下降48.50%；国有资源（资产）有偿使用收入22212万元，增长41.07%。

2．县级一般公共预算支出。2022年，县级一般公共预算支出完成514779万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的91.11%，增长14.95%。县级一般公共预算支出主要项目完成情况为：一般公共服务支出53853万元，增长41.32%；公共安全支出20835万元，增长4.85%；教育支出154564万元，增长34.82%；科学技术支出735万元，下降76.29%；文化旅游体育与传媒支出5973万元，增长4.08%；社会保障和就业支出99741万元，增长52.79%；卫生健康支出57526万元，增长19.10%；节能环保支出8608万元，下降37.02%；城乡社区支出22358万元，下降43.39%；农林水支出36943万元，增长2.31%；交通运输支出5476万元，下降44.76%；其他各项支出48167万元。

3．平衡情况。2022年，县级一般公共预算收入376096万元，加返还性收入3692万元，一般性转移支付收入109315万元，专项转移支付收入34960万元，债券转贷收入65015万元，上年结转结余收入75117万元，调入资金454万元，区域间转移性收入180万元，镇街净上解收入86968万元，县级一般公共预算总收入完成751797万元。2022年，县级一般公共预算支出514779万元，加体制上解支出113549万元，债务还本支出65015万元，安排预算稳定调节基金631万元，结转下年支出57183万元，区域间转移性支出640万元，县级一般公共预算总支出完成751797万元。收支相抵，实现了收支平衡。

（二）县级政府性基金预算收支决算情况

2022年，县级政府性基金预算收入104479万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的104.48%；加专项转移支付收入6335万元，调入资金5833万元，债券转贷收入119400万元，上年结转结余39736万元，县级政府性基金预算总收入完成275783万元。2022年，县级政府性基金预算支出252784万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成调整预算的100.24%；加返还镇街支出15460万元，专项上解支出244万元，调出资金36万元，债务还本支出2900万元，结转下年支出4359万元，县级政府性基金预算总支出完成275783万元。收支相抵，实现了收支平衡。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2022年，全县社会保险基金预算收入完成88799万元，完成调整预算的97.51%；全县社会保险基金预算支出完成72734万元，完成调整预算的98.48%。当年收支结余16065万元，年末滚存结余171209万元。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2022年，全县国有资本经营预算收入完成1392万元，完成调整预算的100.00%；上级补助收入25万元，上年结转收入27万元。2022年，全县国有资本经营预算支出完成1026万元，完成调整预算的100.00%；调出资金418万元。收支相抵，实现了收支平衡。

（五）政府债务情况

1．政府债务限额及余额情况。截至2022年年底，全县政府债务限额117.06亿元，其中一般债务限额71.37亿元、专项债务限额45.69亿元。全县政府债务余额115.79亿元，其中一般债务70.31亿元、专项债务45.48亿元，不超过规定限额。

2．政府债券举借情况。2022年，我县由省政府代为举借债务18.44亿元，一是再融资债券6.79亿元，全部用于偿还到期政府债券本金；二是新增债券11.65亿元，全部用于县域重点项目建设，其中广饶县精神卫生中心扩建项目0.14亿元、广饶县城南片区棚户区改造项目（怡景苑二期）工程（一）项目2亿元、广饶县城镇生活垃圾分类项目0.8亿元、大王镇城乡供水一体化改造提升项目0.18亿元、大王镇田门污水处理厂项目1亿元、广饶街道城乡供水管网提升改造项目0.3亿元、广饶县乐安街道供水设施改造提升工程0.23亿元、东营科技职业学院迁建工程（二期）项目3亿元、广饶县城乡供水一体化配套管网工程0.5亿元、广饶经济开发区新产业创业园项目1亿元、广饶县水源工程高质量发展（南堤水库增容）项目0.41亿元、广饶县北部片区引河灌溉工程0.24亿元、广饶县城市补短板生态保护提升项目1亿元、李鹊镇现代农业产业示范片区建设项目0.25亿元、广饶县花官镇供热及配套管网工程0.1亿元、广饶县绿色化工原料基地园区基础设施配套项目0.5亿元。

3．还本付息情况。全年债务还本付息支出10.48亿元，其中还本支出6.79亿元，一般债务还本支出6.5亿元，专项债务还本支出0.29亿元；付息支出3.69亿元，其中一般债务付息支出2.36亿元，专项债务付息支出1.33亿元。

二、2023年上半年全县财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1—6月份，全县一般公共预算收入完成329975万元，完成预算的59.78%，增长11.32%；全县一般公共预算支出完成340760万元，完成预算的50.20%，增长15.36%。县级一般公共预算收入完成213999万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成预算的61.38%，增长13.99%；县级一般公共预算支出完成300735万元（含广饶街道、乐安街道、广饶经济开发区、大王经济开发区），完成预算的48.43%，增长13.54%。

（二）政府性基金预算执行情况

1—6月份，全县政府性基金预算收入完成29027万元，完成预算的13.07%；全县政府性基金预算支出完成122332万元，完成预算的47.97%。县级政府性基金预算收入完成29027万元，完成预算的13.07%；县级政府性基金预算支出完成120563万元，完成预算的47.28%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1—6月份，全县社会保险基金预算收入完成36792万元，完成预算的44.86%；全县社会保险基金预算支出完成39034万元，完成预算的50.55%。

（四）国有资本经营预算执行情况

1—6月份，全县国有资本经营预算收入完成0万元；全县国有资本经营预算支出完成100万元。因国有企业计收利润需要一段时间，应交国有资本收益入库通常集中在下半年。

（五）2023年上半年政府债务情况

1．政府债务限额及余额情况。2023年上半年，市财政局已下达我县新增债务限额7.88亿元，我县政府债务限额达到124.94亿元，其中一般债务限额71.37亿元、专项债务限额53.57亿元。待市财政局全部下达全年新增债务限额后，县财政局将对新增债务限额及政府债务调整情况按程序报县人大常委会审查批准。截至2023年6月底，全县政府债务余额123.59亿元，其中一般债务余额70.3亿元、专项债务余额53.29亿元。

2．政府债务还本付息情况。截至6月底，政府债务还本付息10.72亿元，其中还本8.54亿元，一般债务还本支出8.05亿元，专项债务还本支出0.49亿元；付息2.18亿元，其中一般债务付息支出1.4亿元，专项债务付息支出0.78亿元。

（六）2023年上半年全县“三保”预算执行情况

按照优先保障原则，1—6月份，全县“三保”支出161681万元，完成年初“三保”支出预算的54.10%。其中保工资支出118836万元、保运转支出2266万元、保基本民生支出40579万元。

三、2023年上半年财政主要工作情况

今年以来，面对减税降费、土地市场持续低迷等因素影响，县财政部门坚决贯彻县委、县政府决策部署，落实县人大及其常委会审查意见，按照“稳中求进”的工作总基调，持续贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，进一步优化结构保重点，突出绩效增效能，推动经济持续回升向好，着力支持县域经济社会高质量发展。

（一）千方百计挖潜增收，缓解财政运行压力。1—6月份，全县一般公共预算收入完成329975万元，完成全年预算的59.8%，实现了时间、任务双过半。县财税部门在全面落实减税降费政策基础上，紧盯全年收入目标，细化分解收入任务，完善财税协同运行机制，对全县重点项目税收实施跟踪服务，全面掌握企业纳税情况，提升税源管理精细化程度，确保税收应收尽收，上半年税收收入完成23.2亿元，增长34.5%，税收比重70.4%。规范非税收入管理，扎实推进财政非税收入收缴电子化改革，强化财政票据源头管控，深挖罚没、污水处理费等非税收入征收入库潜力，在落实各级减税降费政策基础上，确保非税收入及时足额入库。制定《2023年度财源建设工作要点》，重点对土地使用税、污水处理费、水资源税等进行突破，培优做强特色财源，提高收入质量。对国有资产进行全过程跟踪，完善价值评估和处置机制，加强对低效、闲置资产的动态监管，实现国有资源优化配置，上半年实现出租、处置国有资产收入5248万元。

（二）探索多种融资方式，破解财政收入瓶颈。面对经济下行和减税降费带来的收支压力，财政部门坚持把对上争取作为实现借力发展、提高保障能力的有效手段，抓住“稳中向好、进中提质”政策契机，积极争取教育、医疗、乡村振兴等各类转移支付资金，实现借力开源，保障全县经济社会健康平稳运行。2023年上半年共计争取上级转移支付资金10.78亿元，全面支持企业复工复产，落实乡村振兴政策，兜牢民生保障底线。围绕强基础、惠民生、补短板、促发展等重点领域，精心包装项目，加大专项债券项目申报和资金争取力度，成功争取专项债券资金7.88亿元，支持教育、水利、棚户区改造等县域基础设施建设，为推动惠民工程落地保驾护航。积极争取工业强县资金支持，目前已被省工信厅、省财政厅提报省政府审核，将获得专项债券额度4亿元，用于支持工业转型升级。用好市场化融资政策，打好资金筹集“组合拳”，搭建项目建设与政策性银行融资桥梁，引导更多社会资本，参与基础设施项目建设，2023年上半年获批农发行银行项目授信额度11亿元；目前正在积极推进化工园区扩区、农发行拆迁安置项目、国开行城市补短板生态保护提升项目贷款，有序推进9亿元新型城镇建设企业债券发行。

（三）全力以赴助企纾困，支持经济回暖复苏。充分发挥财政稳定宏观经济大盘的职能作用，精准有效实施积极的财政政策，加强对全县减税降费工作的监督协调，切实减轻企业负担，提振市场主体信心。对受疫情冲击较大的餐饮、零售、旅游等行业，阶段性实施缓缴养老、医疗、工伤、失业保险费，进一步帮助企业纾困解难，上半年已落实增值税留抵退税、阶段性缓征社保费、出口退税等各项税收优惠38.07亿元；减免人防费、基础设施配套费等费用0.93亿元。通过完善企业奖补机制、增强信贷支持等方式，不断优化营商环境，加大中小企业支持力度，兑现企业对外经贸、工业转型升级、科技创新等奖补资金0.31亿元，兑现创业担保贴息贷款0.26亿元。精准发挥政府采购作用，将面向中小企业的预留采购份额提高至45%以上，授予中小企业政府采购项目合同金额超0.75亿元，占全县采购总规模的七成以上。

（四）着力保障重点支出，切实增进民生福祉。继续落实政府过“紧日子”思想，大力压减“三公”经费等一般性支出，强化部门预算约束和绩效管理，严把预算支出关口，进一步降低行政运行成本。聚焦基层“三保”运行风险点，落实财力优先保障、库款优先支付、风险优先化解“三个优先”要求，坚决兜牢基层“三保”底线，确保财政平稳运行、不出风险，2023年上半年我县“三保”支出为16.17亿元，占一般公共预算支出的47.45%。制定《广饶县2023年重点项目资金保障工作方案》，逐项落实惠民实事和重点工程资金来源渠道，推进全县重点项目开工落地。完善就业和社会保障体系，着力保障好普惠性、基础性、兜底性民生支出，拨付2.33亿元，兑现城乡居民养老金等老年群体惠民资金、提高城乡低保困难群众补助标准、落实职业技能培训补贴等就业补助资金。坚持农业农村优先发展，安排涉农资金3.9亿元，支持乡村振兴行动走实走深。着力保障粮食安全，落实藏粮于地、藏粮于技战略，拨付1.02亿元，兑付耕地地力保护补贴、农机购置补贴、种粮农民一次性补贴等各类农业补贴。上半年，全县民生支出26.59亿元，占一般公共预算支出的78.02%。

（五）持续深化财政改革，提升财政治理水平。继续深化预算管理改革，6月底前顺利实现预算管理一体化系统全面升级，健全财政支出约束机制，严格规范预算调整和调剂，做实预算刚性约束。上线国库集中支付电子化系统，动态反映预算执行全过程，提高资金支付规范性和运行效率。进一步深化预算绩效管理改革，建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的全过程预算绩效管理运行机制。将部门整体绩效管理实施范围扩大至全部67个一级预算部门单位；对766个预算编制项目开展支出绩效评价，涉及金额30.86亿元；对875个项目开展绩效自评，评价金额49.41亿元。充分发挥县级公物仓调配功能，重点对疫情购置设备进行梳理，积极盘活低效运转和闲置资产，推进行政事业单位资产共享共用，提高资产使用效益。聚焦减税降费、基层“三保”、惠民惠农资金等领域组织开展财经纪律重点问题专项整治行动，推动上级重大决策部署落实到位；研究制定《关于防范化解政府债务风险的实施意见》，防范化解政府债务风险隐患，为经济社会高质量发展添砖加瓦。

各位主任、各位委员，上半年全县财政运行情况稳中向好，但经济恢复的基础尚不牢固，后续财政平稳运行仍面临较大挑战：从财政收入看，收入实现不够均衡，政府性基金收入达不到预期，财政收入存在较大不确定性。从财政支出看，各领域资金需求增长较快，基本民生、科技创新、重点建设等重点支出需加强保障，财政收支平衡压力较大。从财政管理看，部分资金资产闲置仍然存在，绩效目标约束力不强，国有企业改革需进一步落实落地。对此，我们将坚持用系统思维、创新措施破解发展的难题。

四、2023年下半年财政工作重点

下半年，经济增长的压力将持续增大，财政收支矛盾仍非常突出，我们将继续坚持“积极稳妥、统筹兼顾、保障重点”的原则，全力组织收入，提升财政治理水平，防范财政运行风险，兜牢“三保”底线，确保完成全年各项财政收支任务。

（一）攻坚克难保持财政收入稳定增长。密切关注经济形势走向，加强对宏观政策的分析研判，科学应变，把握机遇，把短期下行压力转化为转型升级的动力，努力培育新的收入增长点，确保财政收入均衡入库、稳步增长。强化年度收入目标引领，全力抓好组织收入，压实各征收主体部门的收入征收责任，强化涉税信息平台大数据分析应用，合力抓好财源建设，围绕企业所得税等重点税种，扎实推进重点税源、重点行业税费共治，坚决堵塞“跑冒滴漏”，确保“应收尽收”。加强与自然资源、税务部门协调配合，做好土地规划和宣传推介，提升土地出让进度，抓好土地出让金征收，提高政府性基金收入。

（二）持之以恒继续深化财政管理改革。做好“压、缓、减、收”四篇文章，继续坚持政府过“紧日子”的要求，大力压缩一般性和非急需非刚性支出，提高预算执行的规范性、均衡性和时效性。强化预算约束和绩效管理，围绕全县预算绩效工作重点，完善配套制度和业务流程，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效评价结果同政策调整、预算安排有机结合，着力提高财政资源配置效率和使用效益。继续推进国资国企改革，建立国有企业绩效考核体系，推动国有企业资产进入公共资源交易市场，提升国有企业参股管理水平，实现国资国企做大做优做强。

（三）毫不动摇防范化解财政运行风险。强化预算约束，健全完善基层“三保”保障机制，加强 “三保”支出、库款管理等财政运行情况的监测预警，围绕“六保六稳”形势要求和全县中心工作，合理区分轻重缓急，优化财政支出结构，确保重点支出资金需求。严格政府债务管控，合理把握促发展和防风险的关系，加强财政承受能力评估，合理适度发行新增债券，保障地方债务风险总体可控。严格落实“借、用、管、还”全链条、全方位政府债务管理体系，坚决制止违法违规举债行为。继续抓实存量隐性债务处置力度，加强融资平台公司治理，妥善降低债务风险，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（四）坚持不懈抓实抓严财经纪律。着力增强财经纪律的刚性约束，强化财会监督与其他监督贯通协调，聚焦重点财经领域开展监督，推动重大财税政策执行到位、落地见效。加大审计查出问题整改力度，严格落实整改责任，加强跟踪督办。认真落实预算法及其实施条例规定，严格执行人大批准的预算，从严控制预算追加，规范预算调剂行为，确保预算刚性。加大会计行业监督力度，扎实开展会计信息质量检查，进一步规范政府采购管理，维护良好的市场经济秩序和营商环境。继续落实向县人大及其常委会报告预算执行、决算、国有资产管理等情况制度，依法依规公开预决算、政府采购、政府债务等信息。

各位主任、各位委员，做好当前财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和指导下，不忘初心、笃力前行，为加快建设富有活力宜居宜业的现代之城·幸福广饶做出应有贡献！

广饶县2022年财政决算情况附表.pdf